下面是小编为大家整理的2023年总经理离任审计报告,供大家参考。
按照已发布的《离任审计制度》，应集团人力资源中心《关于***离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对公司原总经理***先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相关管理制度开展了离任审计工作，现将审计情况及结果汇报如下：
一、人员基本情况
****先生于20**年8月1日开始出任***公司总经理一职，主要负责***公司全面管理工作、完成董事会下达的正佳***年度营业收入指标、制定和健全***各项规章制度及管理流程、负责***各项工作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。
二、任职期间完成的主要经济指标
（一）财务状况
1、资产变化情况如下
****先生任职期间，总资产增加**万元，其中，流动资产减少**万元，固定资产及在建工程增加**万元，无形及其他长期摊销增加**万元。
2、权益及负债变化情况
****先生任职期间，总负债增加**万元，其中，向集团内部借款增加**万元。
**先生受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、完全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。
（二）任期内的管理目标及评价
1、目标管理
根据20**年12月20日集团与**先生签订的岗位责任状，董事会下达的**2017年年度营业收入指标为**万元（20**年11月**全年经营指标调整为**亿元），截止至20**年12月31日海洋馆累计营业收入为**万元，完成20**年年度营业收入指标**%（调整后完成率为**%）；
集团人力资源中心于20**年第二季度期开始对中高层管理人员的季度绩效进行考核，集团对**先生任职岗位主要的KPI考核指标为**销售收入，该指标占季度绩效考核权重70%，监察审计委员会收集20**年第二季度、第三季度的绩效考核表进行分析，**先生20**年第二季度收入指标季度的完成情况完成72.64%（季度预算收入目标为**万、实际完成**万），第三季度收入指标季度的完成情况完成**%（季度预算收入目标为**万、实际完成**万）。
三、任期内各项制度及管理流程
组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项管理制度全面贯彻实施，有效维护公司资产的安全完整；
保证会计信息真实、可靠，保证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。
**公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在管理漏洞，会计核算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经营中存在风险隐患。
突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职...
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