下面是小编为大家整理的2023年度内部财务审计工作流程【优秀范文】,供大家参考。
内部财务审计工作流程，包含资产审计、收入成本审计、利润审计。
（一）资产审计
1、货币资金审计
（1）审计目标
证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
（2）内部控制系统测试
调查了解货币资金内部控制系统””→查验签发支票登记簿与签发支票存根””→抽验资金收付款凭证””→核实收入货币资金收款收据””→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表””→检查不相容职务划分情况””→检查货币资金收付凭证管理””→评价货币资金内部控制系统。
（3）实质性审查
①库存现金审查
首先出纳员将现金全部放入...
全文已隐藏
(想阅读全部图文内容，您需要先登陆！)
