篇一：小企业财务会计制度及核算办法
日期 3月2日 3月3日 3月4日 3月5日 3月6日 3月7日 3月7日 3月7日 3月7日
摘要 期初余额 支付办公用品 收取现金 支付差旅费 支付礼品费 收取现金 收取现金 支付某员工工资 收取现金 支付差旅费 本周合计
类别 管理费用 现金 管理费用 管理费用 现金 现金 支付工资 现金 管理费用
现金日记账 借方
贷方 ￥ 5,000.00 4,000.00 3,000.00
￥ 10,000.00 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 5,000.00 2,000.00 ￥ 5,000.00 ￥ 2,000.00 ￥ 18,200.00 4,200.00
￥ 22,000.00
余额 ￥ 100,000.00 ￥ 95,000.00 ￥ 105,000.00 ￥ 101,000.00 ￥ 98,000.00 ￥ 103,000.00 ￥ 105,000.00 ￥ 100,800.00 ￥ 105,800.00 ￥ 103,800.00 ￥ 107,600.00
数据汇总 类别 金额 管理费用 14000 现金 22000 支付工资 4200
篇二：小企业财务会计制度及核算办法
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
一、适用财务制度：小企业会计准则. 二、财务核算流程 公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分 析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日 常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金 日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；
编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅 助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理 好会计档案。
3. ⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式 与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ...
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